Налоговая система и налоговая политика

Новожилова Т.Н., Седаев П.В., Соколова С.В., Саватина Е.Э.

«Налоговая система и налоговая политика»

© 2014 Нижегородский институт управления — филиал РАНХиГС

О книге Об авторахСодержаниеСкриншотыСкачать

«Налоговая система и налоговая политика» / Новожилова Т.Н., Седаев П.В., Соколова С.В., Саватина Е.Э. — Нижегородский инcтитут управления – филиал РАНХиГС; 2014.

Налогообложение – один из важнейших инструментов государства по реализации своей экономической политики. Налоги являются неотъемлемой частью общественно-хозяйственной жизни. От них в значительной мере зависит благополучие граждан, предприятий и государства в целом. Налоги исторически связаны с появлением государства и выполнением целого ряда общегосударственных функций. Минимальный размер налогового бремени определяется суммой расходов государства на исполнение минимума его функций: управление, оборона, суд, охрана порядка и т.д.

В задачу курса «Налоговая система и налоговая политика» входит изучение налоговой системы и налоговой политики, включая  рассмотрение общих принципов построения налоговой системы страны, ее субъектов и объектов, налоговых взаимоотношений, понятие и элементы налогов в целом, характеристику отдельных видов налогов.

Настоящий курс подготовлен с учетом положений Налогового  Кодексов РФ для освоения основных понятий и нормативных положений в области налогообложения, в основном, в форме их самостоятельной работы. Изучение курса имеет целью развитие у слушателей умения рассчитывать некоторые налоги, понимания функционирования налоговой системы в целом.

В результате изучения курса «Налоговая система и налоговая политика» студенты должны знать: основные  положения Налогового кодекса РФ о налоговой системе РФ, характеристики основных налогов, действующих на территории России.

По окончании изучения данного курса студенты получают зачет по итогам выполнения тестовых заданий и решения задач.

 

 

 

 

 

 

 

  Новожилова Татьяна Николаевна – к.э.н., профессор, зав. кафедрой государственных и муниципальных финансов НИУ
  Седаев Павел Валерьевич – к.ф.н., доцент кафедры государственных и муниципальных финансов НИУ
  Соколова Светлана Владимировна – к.э.н., доцент кафедры государственных и муниципальных финансов НИУ
  Саватина Евгения Эдуардовна – ст. преподаватель кафедры государственных и муниципальных финансов НИУ

 

 

 

 

Аннотация

Тема 1. Социально-экономическая характеристика налоговых платежей

1.1. Понятие и сущность налогов
1.2. Признаки налогов
1.3. Функции налогов
1.4. Основные элементы налогов
1.5. Классификация налогов
Необычные налоги

Тема 2. Налоговая система и ее участники

2.1. Понятие и элементы налоговой системы
2.2. Принципы построения налоговых систем
2.3. Налоговое право
2.4. Участники налоговых отношений
2.5. Структура и полномочия налоговых органов
Необычные налоги

Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за совершение налоговых правонарушений

3.1. Налоговый контроль: задачи, цель, методы, виды, способы и формы
3.2. Камеральные и выездные налоговые проверки
3.3. Понятие и виды налоговых правонарушений
3.4. Ответственность физических лиц и организаций за нарушения в налоговой сфере
Необычные налоги

Тема 4. Налог на добавленную стоимость

4.1. Сущность и содержание налога на добавленную стоимость
4.2. Порядок исчисления налога
4.3. Порядок и сроки уплаты налога. Декларация по НДС
Необычные налоги

Тема 5. Акцизы

5.1. Сущность и основные элементы акцизов
5.2. Порядок исчисления акциза, авансового платежа акциза и уплаты налога
Необычные налоги

Тема 6. Налог на прибыль организаций

6.1. Экономическое содержание и сущность налог на прибыль организации
6.2. Порядок определения доходов при расчете налога на прибыль организации
6.3. Порядок учета расходов при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организации. Группировки расходов
6.4. Порядок признания доходов и расходов
6.5. Налоговая база, ставки налогообложения, налоговый период
6.6. Налоговая декларация по налогу на прибыль
6.7. Налоговый учет при расчете налога на прибыль
Необычные налоги

Тема 7. Налог на доходы физических лиц

7.1. Налогоплательщики
7.2. Объект налогообложения и налоговая база
7.3. Налоговые вычеты
7.4. Налоговый период и налоговые ставки
7.5. Порядок исчисления и уплаты налога
Необычные налоги

Тема 8. Имущественное налогообложение организаций и физических лиц

8.1. Налог на имущество организаций
8.2. Налог на имущество физических лиц
8.3. Транспортный налог
8.4. Земельный налог
8.5. Новые моменты в имущественном налогообложении
Необычные налоги

Тема 9. Специальные налоговые режимы

9.1. Экономическое содержание специальных налоговых режимов
9.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
9.3. Упрощенная система налогообложения (УСН)
9.4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
9.5. Упрощенная система налогообложения на основе патента
Необычные налоги

Тема 10. Налоговая политика и налоговый механизм в Российской Федерации

10.1. Понятие, типы и задачи современной налоговой политики
10.2. Налоговый механизм как инструмент осуществления налоговой политики
10.3. Налоговые льготы, как один из важнейших инструментов налогового механизма
10.4. Основные этапы в области проведения налоговой политики в 2015-2017 годах
Необычные налоги

Тема 11. Управление налогообложением и основные проблемы его эффективности

11.1. Значение и понятие управления налогообложением
11.2. Налоговый федерализм
11.3. Налоговое бремя и его влияние на экономику
11.4. Эффективность налоговой системы
Крылатые выражения, афоризмы о налогах

Литература

Глоссарий

Контрольная работа

 

 

Скачать в формате ePub Скачать в формате ePub

 

Программное обеспечение для чтения книг в формате ePub вы найдете здесь.



Обсуждение закрыто.